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HM Revenue & Customs viu um adicional de £ 246 milhões em pagamentos insuficientes imposto sobre herança no ano passado, depois de intensificar os seus esforços para recuperar receitas.
As autoridades fiscais aumentaram o número de investigações sobre pagamentos insuficientes de impostos sucessórios para 3.977 no exercício encerrado em abril de 2025, acima dos 3.793 do ano anterior, de acordo com dados do escritório de advocacia privado e familiar TWM Solicitors.
A TWM disse que o HMRC usou IA, correspondência de dados e outras ferramentas de big data para identificar inconsistências nos relatórios e erros nas declarações de impostos sobre herança, levando a mais investigações.
O HMRC também usa dados do Registro de Imóveis, do Trust Registration Service e do Google Maps, disse o TWM.
Este aumento faz parte do objectivo do HMRC de aumentar o rendimento de propriedades não declaradas e mal avaliadas, acrescentou a TWM.
Os limites do imposto sobre herança permanecerão congelados até pelo menos abril de 2028, o que significa que mais famílias enfrentarão impostos.
O HMRC estaria ciente do facto de que mais famílias podem tentar pagar menos imposto sobre herança devido aos limites congelados, e muitos vêem o IHT como uma taxa injusta.
David Lunn, sócio da equipa de clientes privados da TWM, disse: ‘As investigações fiscais sobre herança aumentaram à medida que o HMRC reconhece que, à medida que o âmbito do IHT se alarga, as irregularidades estão a tornar-se mais comuns, pelo que o montante de impostos, juros e multas que podem recuperar provavelmente aumentará.’
Uma maneira de ajudar a garantir que você não entre em conflito com as regras complicadas relativas ao imposto sobre herança é obter aconselhamento de um profissional financeiro.
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Em 2024, o Governo recebeu receitas fiscais sucessórias de £8,3 mil milhões, um aumento de 61 por cento desde 2020.
Durante os primeiros nove meses do ano financeiro de 2025/26, as receitas do IHT atingiram £6,6 mil milhões, o que representa um aumento de £232 milhões ano após ano.
Lunn disse: ‘O orçamento mais recente é um bom exemplo, pois atraiu mais ativos para o âmbito do IHT. Isto levará inevitavelmente a mais desafios e investigações.’
Os limites do imposto sobre herança permanecerão congelados até pelo menos abril de 2028, o que significa que mais famílias enfrentarão impostos.
Além disso, os fundos de pensões também serão incluídos no imposto sobre heranças a partir de abril de 2027, aumentando ainda mais o valor dos bens herdados.
O limite da taxa nula do IHT foi fixado em £ 325.000 desde 2009, tendo sido aumentado anteriormente quase todos os anos desde 1986.
Muitos também podem se beneficiar de uma taxa residencial nula de £ 175.000, bem como de uma transferência conjugal, elevando o subsídio efetivo para um casal proprietário de casa para £ 1 milhão.
Erros comuns nos relatórios do IHT incluem não declarar itens pessoais, como joias e móveis.
Em muitos casos, as pessoas não percebem que isto deve ser incluído nos cálculos.
Lunn disse: ‘A não declaração de mercadorias gerou muitas investigações do IHT no passado.
‘Os HMRC são muito rigorosos quanto ao que deve ser incluído numa declaração de IHT, pelo que itens como jóias ou mesmo um conjunto de cadeiras de jantar valiosas devem ser declarados pelo seu valor de mercado.
‘No entanto, as disputas sobre a avaliação de propriedades residenciais continuam sendo uma área significativa de disputa entre o HMRC e as propriedades que devem pagar o IHT.’
Lunn acrescentou: “O limite do IHT foi originalmente definido para que apenas as famílias com bens significativos pagassem impostos.
“Mas depois de anos congelados, mesmo as famílias com casas relativamente modestas estão agora a perceber que devem IHT.
«As investigações realizadas pelo HMRC estão a tornar-se cada vez mais complexas, especialmente em relação a imóveis residenciais.
‘Com as regulamentações fiscais se tornando mais complexas e a rede IHT se ampliando Orçamentoas pessoas precisam ter certeza de que receberão o conselho certo. As penalidades podem chegar a dezenas de milhares de libras.
