Planejadores de patrimônio e consultores financeiros relatam que seus telefones estão tocando sem parar, pois as famílias precisam desesperadamente de respostas para uma questão importante. Como podemos nos proteger de coisas novas e difíceis imposto sobre herança regra?
A partir de abril de 2027, os fundos de pensões serão abrangidos pela primeira vez pela rede de imposto sobre heranças. Se você excedeu seus benefícios, seus fundos de pensão restantes quando você morrer poderão ser tributados em 40%.
Mas surgiu agora um novo truque que poderá ajudar algumas pessoas a evitar o imposto sobre heranças – um truque sobre o qual os especialistas estão apenas a começar a falar. Algumas pessoas temem que isto seja tão lucrativo que temem que o Tesouro o interrompa a tempo.
Isto permite que aqueles que possuem grandes fundos de pensões os transmitam aos familiares sem imposto sobre heranças – sob a forma de rendimentos que recebem para o resto das suas vidas.
Utiliza anuidades – um produto financeiro que caiu em desuso ao longo da última década, mas que está a começar a regressar. Uma anuidade permite que você pegue algum dinheiro da aposentadoria e use-o para adquirir renda.
Você pode pegar um só para você ou escolher um que continuará a ser pago à outra pessoa pelo resto da vida quando você morrer. Os aforradores abandonaram os seus investimentos em 2015, quando as liberdades de pensões lhes deram permissão para investir o seu dinheiro e utilizá-lo como rendimento. Os poupadores adoram o fato de que, com esta nova opção, tudo o que resta no pote após a morte pode ser herdado sem imposto sobre herança.
No entanto, embora o dinheiro deixado num fundo de pensões possa estar sujeito ao imposto sobre heranças a partir de Abril, o dinheiro que foi convertido numa anuidade irá evitá-lo.
Para os casais casados ou em união de facto, esta não é uma grande vantagem, pois ainda podem transferir bens entre si sem imposto sobre herança.
A partir de Abril próximo, os fundos de pensões serão abrangidos pela primeira vez pela rede de imposto sobre heranças. Se você exceder sua mesada, tudo o que sobrar em seu pote quando você morrer poderá ser tributado em 40%.
Clare Moffat, da empresa de pensões Royal London, disse que as anuidades conjuntas podem ser uma boa ideia se quiser que o seu parceiro receba algo quando morrer, sem ter de pagar imposto sobre herança.
Mas Clare Moffat, da empresa de pensões Royal London, diz: “Se não é casado mas quer que o seu parceiro receba algo quando morrer – sem ter de pagar imposto sobre herança – uma anuidade conjunta pode ser uma boa ideia”.
Alguns especialistas têm o cuidado de salientar que não há razão para que você não possa fazer o mesmo com outros membros da família.
Por exemplo, alguém na faixa dos 70 anos que tenha um fundo de reforma poderia utilizar parte ou a totalidade dos seus fundos de reforma para comprar uma anuidade para si e continuar a pagá-la aos seus filhos adultos quando estes morrerem.
Essa renda durará toda a vida do filho adulto. Embora eles vão pagar imposto de renda portanto, eles não estarão sujeitos ao imposto sobre herança.
Nick Flynn, do especialista em pensões Canada Life, disse: “Não há razão para que você não possa contratar uma apólice para cada criança. As crianças devem ser adultos – com pelo menos 35 anos de idade – quando a apólice for levantada, caso contrário os custos serão muito elevados. Mas também pode ser uma boa opção se você preferir entregar uma renda do que a quantidade de dinheiro que teme que eles gastem em uma Ferrari.
A renda que você pode obter com uma anuidade com membros mais jovens da família será muito menor do que a renda exclusiva para você ou paga a um parceiro da mesma idade, porque a apólice provavelmente será paga por mais décadas. William Burrows, consultor financeiro e fundador da plataforma de aconselhamento independente Annuity Project, analisou alguns números aproximados usando números para uma anuidade vitalícia conjunta normal.
Uma pessoa de 75 anos poderia pegar a sua pensão de £100.000 e transformá-la numa anuidade conjunta, pagando £6.094 para si e depois para o seu filho ou filha de 45 anos para o resto da vida.
Alternativamente, eles podem comprar um que começa em £ 3.279, mas sobe inflação todos os anos. A renda inicial é muito menor, mas Burrows acredita que isso pode ser lucrativo.
Ele disse: ‘Se você não precisa da renda da anuidade para viver, talvez seja melhor começar com um valor menor. Então, quando o seu filho ou filha ganhar, a renda dele aumentará.’
A empresa de pensões Standard Life relata que 39 por cento dos consultores financeiros esperam que as anuidades se tornem mais populares devido às mudanças nos impostos sobre herança.
Eles são cada vez mais populares entre os clientes mais velhos, principalmente com potes maiores. A proporção de ofertas a clientes com mais de 75 anos mais do que quadruplicou desde 2024, passando de 1,3 por cento para 5,5 por cento em 2026.
Isto também se deve, em parte, à oferta de outros benefícios além das anuidades às famílias que enfrentam impostos sobre heranças.
Uma das isenções fiscais mais generosas sobre herança é para doações derivadas de renda excedente. Você pode doar o quanto quiser durante sua vida e é automaticamente isento de imposto sobre herança, desde que você possa demonstrar que está doando com renda e não com capital, isso não afeta seu próprio padrão de vida e você faz doações regularmente.
O fundo de pensões não pode ser distribuído desta forma, pois é considerado capital, mas pode ser feito convertendo-o em anuidade e atribuindo o rendimento regularmente.
Você terá que pagar imposto de renda, mas considere as alternativas. A partir de Abril, os fundos de pensões que recebem imposto sobre heranças estarão sujeitos a uma taxa de 40 por cento. Se você tiver 75 anos ou mais quando morrer, os beneficiários também pagarão imposto de renda quando contratarem os fundos de pensão.
Isto poderia resultar num imposto de £ 67.000 sobre £ 100.000 – £ 40.000 pagos em imposto sobre herança e um adicional de £ 24.000 em imposto de renda sobre o valor restante para aqueles colocados em uma faixa de taxas mais altas, ou £ 27.000 para contribuintes com taxas adicionais.
Antes de começar a contratar uma anuidade, lembre-se de que as circunstâncias de cada pessoa são diferentes e não existe uma solução única para todos.
E também, ao comprar uma anuidade, você perde a possibilidade de aumentar ainda mais o pote com o retorno do investimento e a renda para quando as pessoas citadas na apólice morrem.
Finalmente, você provavelmente não terá que se preocupar com o imposto sobre herança. Moffat diz: ‘Se você vive da sua pensão e vai repassá-la ao seu parceiro quando morrer, pode não sobrar muito dinheiro.’
