Como imposto sobre herança Abrangendo cada vez mais famílias e aumentando as contas, as ferramentas de planeamento fiscal normalmente valorizadas pelas famílias ricas estão a tornar-se cada vez mais populares.
As obrigações offshore são uma opção que pode ser utilizada para transmitir riqueza de geração em geração e reduzir as despesas fiscais – se utilizadas correctamente.
O fundo também tem outros benefícios – por exemplo, pode ser usado para doar dinheiro para pagar de forma eficiente os impostos das propinas escolares dos netos. Ian Dyall, chefe de gestão de propriedades da gestora de fortunas Evelyn Partners, disse que atualmente há tanto interesse em títulos offshore que os fornecedores de títulos mal conseguem acompanhar a demanda.
“Esses títulos podem ajudar os idosos que estão preocupados em deixar suas famílias com impostos, mas também querem garantir que tenham dinheiro sobrando para a aposentadoria”, disse ele.
O próprio Dyall admitiu que parecia “bom demais para ser verdade”, mas disse que se os títulos fossem estruturados corretamente, poderiam economizar centenas de milhares de famílias em impostos.
No entanto, são produtos complexos que requerem ajuda especializada para serem configurados e geralmente são recomendados apenas para pessoas com altos rendimentos e para aqueles que já esgotaram seus fundos de aposentadoria e pensão. É mesada. Em alguns casos, isso pode levar a uma carga tributária mais elevada.
O que exatamente são títulos estrangeiros?
No exterior, pode parecer que você está escondendo dinheiro do fiscal de uma ilha tropical em algum lugar, mas esses títulos são legais se regulamentados adequadamente.
São diferentes dos títulos tradicionais emitidos por governos e empresas. Em vez disso, são essencialmente contas de investimento geridas por companhias de seguros em regiões do mundo com impostos baixos, como a Ilha de Man, a República da Irlanda ou Guernsey.
À medida que o imposto sobre heranças cobre cada vez mais famílias e a conta aumenta, a popularidade das ferramentas de planeamento fiscal normalmente valorizadas pelas famílias ricas está a crescer.
Eles estão estruturados como uma apólice de seguro de vida, na qual você deposita uma quantia única. Você pode então investir nos mesmos ativos que faria com uma pensão ou Isa, como ações e títulos.
Ficarei sobrecarregado com impostos?
Esses títulos podem oferecer algumas vantagens fiscais importantes.
Em primeiro lugar, quando obtém lucros de investimento sobre activos detidos em obrigações estrangeiras, não precisa de pagar imediatamente impostos sobre esses activos. Normalmente, quando você vende investimentos em uma conta de investimento geral, normalmente terá que pagar impostos sobre o ganho ou rendimento a cada ano.
Mas com títulos estrangeiros, a responsabilidade fiscal recai sobre o título e você só precisa pagá-la quando retirar dinheiro do título. Como você não paga impostos todos os anos, todo o seu dinheiro fica investido para que você possa obter maior crescimento.
Você pode retirar 5% do valor inicial investido em títulos estrangeiros a cada ano, sem pagar impostos naquele momento, e se não retirar em um ano, poderá retirar 5% adicionais no ano seguinte.
Quando os impostos são devidos, é cobrada uma taxa imposto de renda que imposto sobre ganhos de capital. O rendimento está sujeito a taxas de imposto mais elevadas do que os ganhos de capital. No entanto, você pode programar os saques para que possam ser feitos durante os anos em que sua renda for menor, como na aposentadoria, para ajudar a manter suas contas baixas.
Como eles se acostumam a doar riquezas?
Os títulos podem ser divididos em milhares de pequenos ‘segmentos’ que podem ser dados separadamente a diferentes membros da sua família sempre que desejar.
Isso significa que você mesmo pode manter o capital e entregar os segmentos quando for conveniente para você.
Ian Dyall, chefe de gestão imobiliária da gestora de patrimônio Evelyn Partners
Quando os membros da família retiram dinheiro do seu segmento, eles pagam imposto de renda desse segmento. Contudo, se tiverem um rendimento baixo ou nenhum outro rendimento, então as suas contas deverão ser relativamente baixas.
Por exemplo, os avós às vezes usam títulos offshore para ajudar a pagar as mensalidades da faculdade e da universidade dos netos. Os avós doam uma parte dos títulos offshore sempre que há despesas a pagar. Cada segmento que você fornece pode conter notas fiscais que foram acumuladas à medida que os investimentos foram vendidos ao longo dos anos. No entanto, os beneficiários podem utilizar o seu subsídio pessoal para compensar esta fatura, o que significa que pagam pouco ou nenhum imposto.
Todos, mesmo com menos de 18 anos, podem ganhar £ 12.570 por ano sem pagar qualquer imposto de renda, portanto, se a obrigação tributária no segmento ao qual você os atribui for menor que isso, o subsídio engolirá essa obrigação e o dinheiro poderá ser usado integralmente para pagar contas da universidade ou da escola, sem ser tributado.
Se você não possui títulos estrangeiros e saca dinheiro de um fundo de aposentadoria, pagará imposto de renda sobre a retirada à sua própria taxa marginal. Os valores são de 20, 40 e 45 por cento, respectivamente, para contribuintes com taxa básica, taxa superior e taxa adicional.
Planos como este precisam ser estruturados cuidadosamente, especialmente quando se trata de crianças menores de 18 anos, pois é necessária uma estrutura de confiança especial.
As regras são complexas, mas normalmente apenas os avós, e não os pais, podem contribuir com dinheiro para as despesas escolares desta forma, sem incorrer nas suas próprias obrigações fiscais.
Como os títulos offshore afetam o imposto sobre herança?
Títulos offshore não reduzem automaticamente sua conta de imposto sobre herança. Se você doar qualquer um deles – ou parte deles – eles poderão estar sujeitos ao imposto sobre herança se você morrer dentro de sete anos, conforme se aplicam as regras normais do imposto sobre herança.
A única maneira de contornar isso é colocar o título em um trust, que o transfere para fora de sua propriedade. Novamente, isso requer planejamento e aconselhamento cuidadosos.
Porém, seu papel é atuar como um meio pelo qual você pode armazenar riquezas, obter renda e dar continuidade ao segmento de sua preferência.
Isto, por sua vez, reduzirá o imposto sobre heranças.
O imposto sobre herança é cobrado a 40 por cento sobre tudo o que uma pessoa deixa após a morte acima de £ 325.000 (com alguns subsídios adicionais para sua propriedade principal e dando dinheiro ao cônjuge ou parceiro civil).
Uma maneira de reduzir essas contas é doar dinheiro enquanto você ainda está vivo. É mais fácil falar do que fazer, porque a maioria de nós não sabe quanto tempo viveremos ou quanto dinheiro poderemos precisar para cuidados no futuro.
Harry Donoghue, gestor de fortunas da Tideway e especialista em títulos offshore, disse que muitas famílias estão correndo para usar títulos offshore enquanto enfrentam esse enigma.
“Eles oferecem uma ótima maneira de criar renda eficiente em termos fiscais para uma geração e, quando estiverem prontos, de repassar esse capital para a próxima geração”, disse ele.
Vejamos, por exemplo, Robert e Laura, um casal com quase 70 anos, que está preocupado com o imposto sobre heranças, mas que ainda precisa de ter acesso às suas poupanças para viver.
Eles investiram £ 300.000 em títulos de investimento offshore em uma estrutura jurídica especial conhecida como fundo de doações com desconto.
Robert e Laura imediatamente doam os títulos ao filho, de modo que, se o casal sobreviver por sete anos, os títulos sejam totalmente isentos de imposto sobre herança.
No entanto, os títulos estão estruturados de tal forma que, mesmo que os tenham presenteado, Robert e Laura ainda podem efetuar levantamentos fixos de £15.000 por ano dos títulos durante o resto das suas vidas.
O fisco aceitou mais tarde que o valor da doação não era de todo £300.000 – e não deveria ser tributado – uma vez que esse valor seria reduzido pelo rendimento obtido.
Descobrir quanto de renda deve ser deduzido da doação requer cálculos atuariais complexos, levando em consideração quanto tempo se espera que o casal viva.
No caso de Robert e Laura, esse valor foi calculado em £ 75.000, portanto esse valor foi retirado diretamente de seu patrimônio para fins de imposto sobre herança, além do crescimento do título. Se eles morressem logo, o imposto sobre herança só seria devido sobre £ 225.000 da doação de £ 300.000. Os restantes £225.000 desaparecerão do seu património após sete anos.
Sue Allen, do Chester Rose Financial Planning, que os ajudou a estabelecer o título, disse: ‘O resultado é que Robert e Laura podem começar a reduzir o valor de seus bens para fins de imposto sobre herança, enquanto ainda recebem a renda de que precisam para o resto de suas vidas.’
O que você deve prestar atenção
É fácil ser enganado com esses tipos de produtos, pois eles são complicados e os golpistas geralmente têm como alvo ferramentas financeiras complicadas como essa, que são difíceis de serem compreendidas pelas pessoas.
Certifique-se de que a empresa que você utiliza seja regulamentada pela Autoridade de Conduta Financeira e que você compreenda quaisquer multas de saída ou outros custos impostos ao título.
Na maioria dos casos, as empresas que fornecem o seu investimento em títulos offshore são grandes empresas que provavelmente não falirão. No entanto, lembre-se de que você não está coberto pelo Plano de Compensação de Serviços Financeiros se o seu plano de compensação o fizer.
Procure um consultor financeiro remunerado e de boa reputação para ter certeza absoluta de que essa estrutura é adequada para sua família. As isenções fiscais são muito boas, mas o produto tem que ser adequado para a sua família e você tem que se sentir confortável com ele antes de reservar grandes somas de dinheiro para o longo prazo em títulos como este.
Títulos offshore não são fáceis de fazer. Algumas famílias podem, na verdade, pagar mais impostos com títulos do que sem títulos.
Por exemplo, se os contribuintes com taxas adicionais lucrarem com o segmento de obrigações, poderão acabar com uma conta elevada.
James Scott-Hopkins, fundador do gestor de fortunas EXE, disse que para algumas famílias, é mais fácil e seguro apenas usar uma conta de investimento convencional em um fundo fiduciário e pagar a obrigação fiscal resultante.
“Isso pode proporcionar maior transparência e ajudar a evitar a perspectiva de incorrer em maiores passivos fiscais diferidos no futuro”, acrescentou.
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